Для тех, кто хочет знать все о мировом финансовом рынке, рынке ценных бумаг, криптовалютах, участниках финансового рынка и его структуре.

К вопросу о национальных особенностях терморектального криптоанализа или «Где криптанам жить хорошо» – часть 3

11

В этой части мы продолжим наше исследование криптовалютного законодательства в разных странах. На очереди «обратная сторона земного шара», а ещё точнее – две Америки и три страны: США, Канада и Венесуэла. Этого хватит, чтобы понять, насколько всё непросто для биткойнера даже в достаточно благополучных и передовых странах, не говоря уже о ситуации в «менее успешных» государствах, таких как Венесуэла.

Наиболее интересна и обсуждаема эта тема в отношении цивилизации Атлантов, а значит Северная Америка и Штаты собственной персоной.

Предоставленная информация не претендует на полную достоверность и требует уточнения у местных юридических консультантов. Все законодательные постановления актуальны на момент написания данного обзора

США

Сан-Франциско – почти родина и мать для Биткойна, а также анархо-капитализма с примесью корпоративного налёта. Кремниевая долина первой делает ставку на Биткойн. Крупные венчурные компании инвестируют в криптовалютный бизнес ещё на заре его становления. Известные фигуры, такие как Питер Тиль и близнецы Уинклвоссы первыми заявили о своих личных инвестициях в биткойны. Сан-Франциско – гигантский хаб для различного рода криптовалютных формаций. На сегодня, Соединенные Штаты являются лидерами по обналичиванию криптовалюты – в стране расположено ~7 600 биткойн-банкоматов (BTM). Соответственно, законодательное регулирование относительно крипты в этом центре мира также на высоте.

***

Законодательный статус

Существует законодательная база. Свободный оборот – разрешён. Отношение правительства – умеренное

Основные документы и определение криптовалют

Даже в Штатах криптовалюты до сих пор не считаются законным платёжным средством. Естественно, они не запрещены, но, законы в каждом штате разные. Стоит учитывать, что в США действует более 50 юрисдикций (помимо федеральной). В общем, каждый штат «рулит» по-своему, что только усложняет, и без того непростую жизнь криптовалютным компаниям, да и просто желающим использовать в бизнесе криптоактивы. Да, требования в каждом штате могут быть довольно жёсткими. Впрочем, местное законодательство нечасто идёт вразрез с федеральным, что тоже не удивляет.

49 штатов США согласовали нормативы для криптовалютных компаний

И всё-таки в США не существует единого определения для криптовалюты. Часто её называют «виртуальной валютой», «цифровыми активами», «цифровыми токенами», «криптоактивами» или просто «криптовалютой» и т.п. И это абсолютно не меняет сути. Стоит предположить, что мудрые законодатели нарочито выбрали более широкое и технологически независимое определение, с расчётом получить более гибкий подход в будущем, по мере развития технологий.

И, что главное, отношение к криптовалютам отличается не только у штатов, но, и ключевых регуляторов.

Основные регулирующие органы: Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC), Комиссия по торговле сырьевыми товарами и фьючерсами (CFTC), Федеральная торговая комиссия (FTC) и Служба внутренних доходов (IRS), Управление финансового контроля (OCC) и Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN).

Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) не считает криптовалюты законным платёжным средством, но с 2013 года рассматривает биржи как средства денежных переводов на том основании, что токены представляют собой «другую ценность, заменяющую валюту».

IRS, напротив, рассматривает криптовалюты как собственность и, соответственно, выпустило налоговые инструкции.

Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) указала, что считает криптовалюты ценными бумагами и старается применять законы о ценных бумагах к цифровым кошелькам и биржам.

Напротив, Комиссия по торговле товарными фьючерсами (CFTC) приняла более дружелюбный подход, описывая биткойны как товар и разрешая публичную торговлю криптовалютными производными.

Ну что же – в мутной воде и рыбка легче ловится… Главное, не попасть под регулирование комиссии по ценным бумагам (SEC).

***

К сожалению, американский судья прав в одном: мы, люди за пределами США, можем голосовать за наших президентов и выбирать наши парламенты, но, мы всё ещё зависим от США, когда речь идёт о финансах и технологиях.

США могут использовать свой контроль над долларом и глобальной финансовой системой, чтобы закрыть любой банк или банковский счёт в мире. Эта страна может использовать свой контроль над Apple и Google для удаления приложений из App Store и Google Play. Так что да, это правда, что другие страны не имеют полного суверенитета над тем, что разрешать на их территории.

К сожалению, мы — 96% населения мира, проживающего в других местах, — зависим от людей, которых избирают 4% жителей США.

Павел Дуров, основатель Telegram

***

В 2020 г, рамках зимнего 116 Конгресса, к весне членами Палаты представителей и сенаторами США было представлено тридцать два законопроекта, касательно регулирования криптовалютной индустрии. По некоторым мнениям (не безосновательным) – причина повышенной активности сокрыта в презентации платёжной системы Libra от компании Facebook.

Двенадцать законопроектов нацелены против использования криптовалют в терроризме, отмывании денег и другой преступной деятельности. Ещё тринадцать предложений направлены на разработку общей нормативной базы. Пять законов позволят правительству США использовать технологию блокчейна, а последние два касаются создания цифрового доллара.

В свою очередь, согласно законопроекту Digital Commodity Exchange Act 2020 (DCEA) цифровые валюты могут регулироваться Законом о товарных биржах (CEA) наравне с биржевыми товарами. Таким образом, криптовалютные биржи получат возможность легально вести деятельность на всей территории США, без необходимости получения дополнительных лицензий для работы в отдельных штатах.

Дополнительно, 8 октября 2020 года Целевая группа по киберцифровым технологиям (DOJ) Министерства юстиции опубликовала документ «Криптовалюта: рамки правоприменения», в котором изложена теоретическая точка зрения Министерства на проблемы американского законодательства касательно криптовалют.

Помимо прочего, Управление контролера денежного обращения США (ОСС) опубликовало письмо о полномочиях государственных банков и федеральных сберегательных ассоциаций предоставлять клиентам услуги по хранению криптовалюты.

Регулятор отмечает, что банки уже давно этим занимаются, и поэтому считает хранение криптографических ключей и самой криптовалюты современными формами традиционной банковской деятельности.

В отдельном порядке стоит упомянуть штат Вайоминг, который с 1 июля 2020 г. прямо разрешил американским страховым компаниям инвестировать в цифровые активы. Закон штата определил цифровой актив как «представление экономических, имущественных прав или прав доступа, которые хранятся в электронном формате и включают в себя цифровые потребительские активы, цифровые ценные бумаги и виртуальные валюты».

***

Ограничения и налоги на использование криптовалют

Законодательство не предусматривает общего запрета на выпуск, добычу, владение или торговлю криптовалютами.

***

Административные и уголовные преследования за владение криптовалютой

Конкретно за владение криптовалютой наказаний не предусмотрено

***

Ограничения и налоги на торговлю криптовалютой

В 2019 году Налоговая служба США (IRS) выпустила Руководство по налогообложению цифровых активов, где расписало налоговые обязательства, связанные с криптовалютными форками, приемлемые методы оценки криптовалют, полученных в качестве дохода, а также способ расчёта налогооблагаемой прибыли при продаже криптовалют.

IRS объявило, что «виртуальная валюта», такая как Биткойн и другие криптовалюты, будет облагаться налогом IRS как «собственность», а не валюта.

Следовательно, каждому физическому или юридическому лицу, владеющему криптовалютой, положено:

  • вести подробный учёт покупок и продажи криптовалюты;
  • платить налоги с любой прибыли, которая могла быть получена при продаже криптовалюты за наличные;
  • платить налоги на любую прибыль, которая могла быть получена при покупке товара или услуги за криптовалюту;
  • платить налоги на справедливую рыночную стоимость любой добытой криптовалюты на дату получения.

***

Административные и уголовные преследования за торговлю криптовалютой

В 2019 г. Налоговая служба США (IRS) начала предупреждать держателей криптовалют о возможных нарушениях федерального налогового законодательства. До конца августа, письма были доставлены более чем 10 тысячам налогоплательщиков.

***

Ограничения и налоги на бизнес, связанный с криптовалютами

В 2015 году финансовый регулятор штата Нью Йорк (New York State Department of Financial Services) обязал криптовалютные компании получать специальные разрешения (лицензии).

Для получения BitLicense необходимо оплатить пошлину в размере $5000 и предоставить регулятору необходимый пакет документов.

Срок получения лицензии занимает порядка 4-5 месяцев, причём регулятор может как ускорить, так и затянуть данный процесс).

В дальнейшем, в департаменте ослабили ограничения на получение BitLicense, как видно, пытаясь вернуть криптовалютные компании, которые ранее ушли оттуда.

***

Административные и уголовные преследования за бизнес, связанный с криптовалютами

В 2018 году руководство мессенджера Telegram начало привлекать деньги на запуск Telegram Open Network (TON) и Gram: в ходе двух раундов более 170 инвесторов вложили в проект $1,7 млрд. Компания планировала запустить платформу до 31 октября 2019 года.

Однако в октябре Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) через суд добилась временного судебного запрета на продажу криптовалюты Gram. Регулятор утверждает, что Telegram должна была зарегистрировать продажу Gram как сделку с ценными бумагами, но, компания не раскрыла информацию о финансовом состоянии, бизнесе, менеджменте и рисках.

В марте 2020 года суд поддержал позицию SEC и признал криптовалюту Telegram ценными бумагами — это решение команда мессенджера ещё могла обжаловать. По словам ов, после этого компания предложила инвесторам кредитный договор вместо возврата денег – американские инвесторы смогут вернуть лишь 72% вложений.

Павел Дуров объявил о закрытии проекта TON

С 2017 года криптовалютная индустрия пережила ряд нападок со стороны американских регуляторов – от судебных исков по поводу ICO до обвинений против таких компаний, как BitMEX.

Больше всех закономерно попало в адрес злоключённой Bitfinex. Так, ещё 6 декабря 2018 г. Комиссия по торговле товарными фьючерсами (CFTC) направила повестку в суд криптовалютной бирже Bitfinex и компании Tether, выпускающей стейблкойн, который (по утверждению самой компании), имеет привязку к доллару США.

25 апреля 2019 года генеральный прокурор Нью-Йорка – Летиция Джеймс обвинила Bitfinex в потере $851 млн и попытке покрыть их резервами Tether. В ответ представители Bitfinex категорически отрицали свою вину.

Как видно, децентрализованный характер блокчейна вызывает серьёзное беспокойство у регулирующих органов. Особенно выделилась предлагаемая компанией Facebook криптовалюта Libra и ее цифровой кошелек Calibra в 2019-2020 гг.

Законодатели направили компании десятки писем, где говорили о «рисках, которые проект представляет для потребителей, регулируемых финансовых учреждений и мировой финансовой системы».

G7 будет блокировать запуск Libra до появления новых нормативов по глобальным стейблкойна

Что хуже, основные партнёры проекта, включая PayPal, eBay, Mastercard, Strip и Visa, ещё до запуска новой криптовалюты, поспешно вышли из The Libra Association. Страшно представить ситуацию, если бы в 2008 г. Сатоши Накомото решил официально зарегистрировать своё изобретение.

И всё же сooбщaeтcя, чтo дoлгoждaннaя цифpoвaя вaлютa Libra мoжeт увидeть cвeт в скором времени. Указанный срок прошёл. А вы, правда, ждёте Libra? Зачем?

По большому счёту, Федеральное бюро расследований США (FBI) регулярно ведёт различные расследования, связанных с криптовалютами. Правда, подкосить курс криптовалют (чего так опасались СМИ) так и не вышло.

Самый известный случай – Росс Уильям Ульбрихт (англ. Ross William Ulbricht), также известный как Dread Pirate Roberts. Владелец анонимной торговой площадки Silk Road был арестован на территории Сан-Франциско 2 октября 2013 года по обвинениям в наркоторговле, хакерских атаках и сговоре с целью отмывания денег. C 29 мая 2015 года отбывает пожизненное заключение.

Update: не так давно стало известно, что Министерство юcтиции CШA кoнфиcкoвaлo биткoйны нa $1 млpд. Пpaвooxpaнитeльныe opгaны изъяли бoлee 69 З70 BTC и coпocтaвимыe кoличecтвa Bitcoin Cash (BCH), Bitcoin Gold (BTG) и Bitcoin SV (BSV). Данные 69 З70 биткoйнoв, пpeдпoлoжитeльнo, cвязaны c пeчaльнo извecтным дapкнeт-pынкoм Silk Road.

***

В общем, если одним словом – это Америка, господа.

Канада

Наравне с такими центрами предпринимательства, как Сан-Франциско, Сингапур или Токио – Торонто, столица Канады, является отличным местом для создания новых компаний и внедрения различных инноваций, таких как Биткойн. К тому же, не так давно в Канаде приняли новые законы касательно регулирования криптовалютной сферы. По мнению местных законодателей – биткойны являются деньгами и должны подчиняться тем же правилам.

***

Законодательный статус

Существует законодательная база. Свободный оборот – разрешён. Отношение правительства – умеренное

Основные документы и определение криптовалют

И несмотря на достаточно лояльное отношение – криптовалюты в Канаде не рассматриваются в качестве законного платёжного средства.  Согласно Закону о валюте – законным платёжным средством являются монеты, выпущенные Королевским канадским монетным двором. И точка.

При этом, новое законодательство, вступившее в силу с июня 2020 г. дало криптовалютным биржам и обменникам в Канаде зелёный свет. Теперь они классифицируются как официальные организации, которые оказывают денежные услуги и отчасти попадают под регулирование деятельности с ценными бумагами.

Официальный статус, соответственно, наложил определённые требования. Теперь, подобные компании должны пройти регистрацию и направлять в государственные органы Канады необходимую информацию о финансовых сделках своих клиентов. Речь идёт о сделках, которые превышают сумму в 10 000 канадских долларов.

***

Ограничения и налоги на использование криптовалют

Законодательство не предусматривает общего запрета на выпуск, добычу, владение или торговлю криптовалютами.

***

Административные и уголовные преследования за владение криптовалютой

Конкретно за владение криптовалютой наказаний не предусмотрено

***

Ограничения и налоги на торговлю криптовалютой

Операции с криптовалютой, будь то покупка товара или оплата услуги, в обязательном порядке подлежат налогообложению как бартерная сделка.

В случае продажи криптовалюты подразумевается подоходный налог, налог на прибыль или налог на прирост капитала.

Майнинг также облагается подоходным налогом. Правда, ставки зависят от конкретной формы подобной деятельности.

Заработная плата – не исключение, поэтому также подлежит налогообложению.

***

Административные и уголовные преследования за торговлю криптовалютой

Трейдинг не является запрещённой деятельностью

***

Ограничения и налоги на бизнес, связанный с криптовалютами

Т.к. теперь все криптовалютные биржи классифицируются как поставщики услуг в сфере денежных переводов – они должны быть зарегистрированы в FinTRAC (Центре анализа финансовых транзакций и отчетности) и обязаны соблюдать правила KYC/AML. Это касается как местных, так и зарубежных платформ. Новые правила действуют в качестве поправок к закону о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма.

Дополнительно, администраторы ценных бумаг Канады (CSA) обязали большинство местных криптовалютных бирж, а точнее, платформы, на которых торгуются криптоактивы, представляющие собой ценные бумаги или деривативы, соблюдать законодательство о ценных бумагах.

***

Административные и уголовные преследования за бизнес, связанный с криптовалютами

Наиболее известным уголовным прецедентом в Канаде является дело криптовалютной биржи QuadrigaCX, которая потеряла активы своих клиентов на сумму $190 млн в связи с утратой доступа к «холодным» кошелькам в результате смерти основателя площадки. Претензии пользователей, которые обвиняли биржу в мошенничестве, рассматривались в судебном порядке.

***

ЮЖНАЯ АМЕРИКА

Пожалуй, одна страна в Южной Америке всё же заслуживает особенного пристального внимания в плане политической и экономической ситуации на фоне активного проникновения криптовалют в повседневный быт граждан Венесуэлы.

Венесуэла

Одним из примеров «крайних мер» в отношении криптовалют является Венесуэла – там решили искать спасения в национальной криптовалюте El Petro, что стало своеобразным ответом на гиперинфляцию. В свою очередь, жёсткий контроль властей за движением капитала и введение карантинных мер привели граждан Венесуэлы к таким децентрализованным криптовалютам, как Биткойн. Для некоторых людей в Венесуэле майнинг стал единственным инструментом выживания.

***

Законодательный статус

Законодательная база слабая. Свободный оборот – не преследуется. Отношение правительства – неоднозначное

Основные документы и определение криптовалют

Понятие криптовалют в законодательстве Венесуэлы не закреплено, но, здесь он более подходит под определение собственности. По большому счёту, формальный орган, который призван регулировать сферу цифровых активов, создали непосредственно перед токенсейлом El Petro.

***

Ограничения и налоги на использование криптовалют

Законодательство не предусматривает общего запрета на выпуск, добычу, владение или торговлю криптовалютами.

________________________________________

В феврале 2019 года Национальный регулятор криптовалют Венесуэлы Sunacrip установил на криптовалютные переводы 15% комиссию. При этом, минимальный размер комиссии равен 0,25 евро за транзакцию.

Кроме того, Sunacrip имеет право задать ограничения на размер криптовалютных переводов, установить стоимость криптовалют в боливаре и потребовать данные у отправителей и получателей криптовалютных транзакций. Как именно осуществляется контроль на практике, с технической стороны, не совсем ясно.

На сегодня, по стране действует ограничение на отправку криптовалютных платежей: не более 10 Petro (~$600) в месяц. Всё что свыше – потребует одобрения регулятора.

***

Административные и уголовные преследования за владение криптовалютой

Конкретно за владение криптовалютой наказаний не предусмотрено

***

Ограничения и налоги на торговлю криптовалютой

Достоверной информации – нет

***

Административные и уголовные преследования за торговлю криптовалютой

Достоверной информации – нет

***

Ограничения и налоги на бизнес, связанный с криптовалютами

Экономический кризис и прошлогодняя пандемия сделали майнинг в Венесуэле ещё более популярным. Тем более, что этому способствуют довольно низкие тарифы на электричество.

Такая популярность не могла пройти мимо зоркого ока правительства: в конце 2017 года для легальных майнеров ввели обязательную регистрацию в Observatorio Blockchain и необходимость получить разрешение Национального управления криптоактивами Sunacrip. В частности, майнерам требуется указывать не только имя и месторасположение, но, и оборудование, которое они используют для добычи криптовалюты.

Реестр Observatorio Blockchain, по заявлению чиновников, создан «…для защиты майнеров [от чрезмерных доходов] и прогнозирования потребности в электропотреблении». По факту, это первый шаг к разработке налоговой базы и жёсткого регулирования добычи криптовалют. Некоторые участники криптовалютного рынка в Венесуэле опасаются, что данный реестр может стать банальным списком для будущих задержаний. И несмотря на столь дерзкое недоверие – количество зарегистрировавшихся в Observatorio Blockchain в первый месяц составило 90 тыс. человек. Хотя, стимулом к регистрации мог стать доступ к будущим продажам криптовалюты El Petro.

Использование и майнинг El Petro, а также других криптовалют без надлежащего разрешения руководящего органа и в нарушение прочих обязательных предписаний наказывается штрафом в размере до $18 000.

В свою очередь, с 2016 г, все криптовалютные биржи в Венесуэле обязаны соблюдать KYC-процедуру. Чтобы открыть аккаунт пользователю, как минимум, потребуется загрузить копию удостоверительных документов. Аккаунт будет активирован после проверки персональной информации в избирательном реестре Венесуэлы.

И несмотря на общепринятые меры – правительство Венесуэлы рассматривает возможность ограничения числа местных криптовалютных бирж. Как видно, это связано с тем, что власти предполагают негативное влияние торговли криптовалютами на курс американского доллара в паре с боливаром. Поэтому, дополнительно, специальные органы стали проводить мониторинг банковских счетов на предмет спекулятивных транзакций.

В ходе этой деятельности на счетах банка Banesco были заморожены 5 млрд боливаров ($50 000), а также изъяты 12 трлн боливаров ($120 000 000), предназначенных для контрабанды в Колумбию. По итогам, была прекращена работа двух криптовалютных бирж.

***

Административные и уголовные преследования за бизнес, связанный с криптовалютами

У недоверия майнеров к правительству есть обоснованные причины: с самого начала власти жестоко притесняли тех, кто пытался добывать криптовалюты, обвиняя их то в краже электричества, то в прочих правонарушениях, например, в контрабанде специализированной компьютерной техники. По стране прошла волна задержаний (не всегда законных) с последующим изъятием майнинг-ферм.

И это при том, что формально запрета на свободное использование криптовалюты ещё не было. Однако, никто не собирался упускать из-под контроля столь прибыльный сегмент финансового теневого рынка.

Грозой майнеров стала Боливарианская служба национальной разведки (SEBIN) – тайная полиция на службе государства.

Так, по слухам, в 2016 г, SEBIN вымогала у двух майнеров по $1000 за каждое арестованное майнинг-устройство. Майнеры заплатили взятку, что позволило им остаться на свободе и продолжить деятельность.

В свою очередь, Национальная гвардия Венесуэлы также заявляла об изъятии 315 ASIC-майнеров, которые местный бизнесмен пытался перевезти в город Сьюдад-Гуаяна.

Ещё одним известным случаем стал арест Даниэля Арраеса, консультанта биржи Surbitcoin, который был вызван на допрос в качестве свидетеля по делу майнеров, «ворующих» электричество. В итоге он сам стал обвиняемым «в связях с преступной организацией», и провёл под стражей восемь месяцев.

***

Заключение

В следующей статье мы отправимся в Азию и рассмотрим: совместим ли криптоанархизм с китайским коммунизмом, как живёт Биткойн в стране восходящего солнца, рады ли криптовалютам в Сингапуре и сколько платят налогов в Южной Корее за любовь к инновациям.

Продолжение следует…

***

Автор обзора: Ne-Standart при поддержке BitNovosti.com

Источник: bitnovosti.com