Лизинг

Лизинг как способ инвестиционной деятельности

Лизинг считается видом инвестиционной деятельности, позволяющим лизинговой компании (лизингодателю) приобрести у поставщика определённое количество оборудования для сдачи его в аренду за конкретную плату (лизинговый платёж), а также на фиксированный срок и на договорных условиях клиенту (лизингополучателю).

Преимущества лизинга:

* наиболее доступен, не требуется единовременная оплата предмета лизинга;
* позволяет достичь стопроцентного финансирования и своевременно обновить производственные фонды, не привлекая оборотные средства;
* ведёт к понижению налогооблагаемой прибыли;
* предмет лизинга не включается в баланс лизингополучателя, но проходит в качестве залога.

Каждый вид лизинга (лизинг оборудования, лизинг авто, лизинг недвижимости и др.) позволяет воспользоваться налоговыми льготами: снижением НДС, налогов на имущество и прибыль. Кроме перечисленного, лизинг выступает как единственный показатель ускоренной амортизации (коэффициент доходит до трёх). Это позволяет уменьшить балансовую стоимость имущества в три раза скорее.

Предметом лизинга могут служить нежилые и жилые здания, сооружения, предприятия, транспортные средства, оборудование и т.п.

Лизингополучатель получает право собственности на конкретный предмет лизинга только при условии обязательной выплаты лизингового платежа. Таковым является плата за пользование и владение предметом лизинга. Рассматриваемый платёж осуществляется в индивидуальном порядке, а также более выгодным для лизингополучателя способом.

В договоре лизинга предусматривается примерный срок на окупаемость предмета данного вида инвестирования. Обычно он заключается на два-три года (лизинг машин, грузовой спецтехники и т.п.). Договор может заключаться и на более продолжительный период, чаще на пять лет (например, если оборудование обладает более длительным сроком окупаемости). Данная схема отлично подходит для лизинга коммерческой недвижимости, бетонного и полиграфического оборудования.

Сублизинг

Рубрика Лизинг

Оформление лизинга

Развитие лизинга является важным и перспективным направлением, так как оно помогает усовершенствовать любое производство. Каждый современный предприниматель понимает и осознает, что оформление лизинга является прекрасной возможностью для получения дополнительных финансовых ресурсов. Заключение лизинговой сделки – дело не сложное, но имеет свои нюансы.

Процесс лизинга отличается от простого кредита, он выглядит следующим образом: предприятие запрашивает разрешение на оформление лизинга у лизингодателя. Затем лизинговая компания  за счет своих собственных средств покупает оборудование у поставщика, заплатив ему полную его стоимость. Это оборудование, хоть и является собственностью лизингодателя, передается предприятию в лизинг. За пользование оборудованием данное предприятие выплачивает лизингодателю сумму стоимости оборудования плюс проценты.

Как только кончается срок лизингового договора, а то есть предприятие выплачивает весь свой долг, оборудование переходит в собственность предприятия. При этом лизинговая сделка разрешает, что лизинговый объект (оборудование) может учитываться как на балансе предприятия, так и на балансе лизингодателя.

Оформление лизинга подразумевает прохождение нескольких этапов:

Этап первый. Лизингодатель осуществляет подготовку заказа на лизинг, собирает документы, необходимые для оформления лизинга. Также он ищет поставщика, у которого есть нужное оборудование, оговаривает с ним все условия поставки, согласовывает спецификацию. Лизингодателю также необходимо взять счет на оплату и подписать договор финансовой аренды.

Этап второй. Лизингодатель оценивает лизингополучателя, проверяет его кредитную историю, платежеспособность, и только потом принимает решение о том, предоставлять ему оборудование в лизинг или нет. Если лизингодателя все устраивает и ничего не смущает, то он начинает подписывать документы на оформление лизинга.

Этап третий. Лизингополучатель вносит первый платеж, точнее аванс лизингодателю. Тем самым он предоставляет, хотя и маленькую, но все же, гарантию.

Этап четвертый. Лизингодатель с поставщиком заключает договор купли-продажи оборудования, производит его оплату, и оборудование переходит в собственность лизингодателя.

Этап пятый. Все 3 стороны лизинговой сделки (лизингополучатель, поставщик и лизингодатель) заключают акт приема-передачи оборудования.

Этап шестой. Лизингополучатель идет в страховую компанию, которую, как правило, указывает лизингодатель, и страхует лизинговое оборудование. После этого он может приступить к его использованию.

Рубрика Лизинг

Характер лизинговой сделки – его определяет срок договора

Отличия финансового и оперативного лизинга, да и в целом экономическая деятельность под таким названием, по-прежнему вызывают массу споров на всех уровнях экономической жизни страны. Между тем, есть четкие маркеры, которые позволят нам безошибочно определить, какой вид финансовой аренды принимает та или иная сделка.

Основное и первичное отличие финансового от оперативного лизинга – это срок действия договора. Финансовый лизинг характеризуется долгосрочностью сделки, за время действия которой приобретаемое в лизинг оборудование успевает полностью или практически износиться. Таким образом, можно сказать, что при финансовом лизинге платежи по договору в лизингодателя обеспечивают ему возврат стоимости приобретенного оборудования  и получение прибыли посредством одной-единственной сделки с одним потребителем данного оборудования.

Эта накладывает свой отпечаток на проведение всей такой сделки в целом. Так, в отличие от оперативного лизинга, при финансовой аренде клиент-арендатор самостоятельно осуществляет действия связанные с выбором поставщика и необходимой техники. После того, как выбор компании-производителя и товара завершен, наступает очередь компании-лизингодателя принять участие в процессе.

Именно лизинговой компании предстоит подписать контракт о приобретении оборудования. Одновременно заключается договор лизинга между получателем и компанией-лизингодателем. Исходя из сказанного, неудивительно, что договор финансового лизинга подразумевает под собой возмещение лизингополучателем полной амортизации оборудования, принадлежащего лизинговой компании. Характерным моментом будет являться возможная тесная связь потребителя товара с компанией, которая его произвела. Ведь учитывая тот факт, что при сделке такого вида товар поставляется непосредственно лизингополучателю, то и в случая каких-либо неполадок с оборудованием и техникой, потребитель будет обращаться непосредственно к производителю.

Рубрика Лизинг